الرئيسية‹ضريبة الشركات
منازعات ضريبة الشركات في الإمارات
غرامات التسجيل، المصروفات القابلة للخصم، الأطراف المرتبطة، إعفاء الشركات الصغيرة، ووضع المناطق الحرة QFZP.
أدخلت دولة الإمارات ضريبة الشركات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، وتطبق على السنوات المالية التي تبدأ من أو بعد 1 يونيو 2023. التحدي الحقيقي ليس في النسبة فقط، بل في التسجيل، التصنيف، الإقرار، المستندات، وضع المناطق الحرة، والأطراف المرتبطة.
صندوق حقائق ضريبة الشركات
| النسبة | 0% على الدخل الخاضع حتى 375,000 درهم، و9% على ما يتجاوز ذلك. |
| الإقرار والسداد | خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية. |
| التسجيل | مطلوب لمعظم الأشخاص الخاضعين للضريبة، حتى لو كان الدخل دون الحد، وفق القرارات المعمول بها. |
| إعفاء الشركات الصغيرة | متاح للمقيمين عند إيرادات لا تتجاوز 3 ملايين درهم، للفترات التي تبدأ من أو بعد 1 يونيو 2023 وتنتهي في أو قبل 31 ديسمبر 2026 (وفق الشروط). |
| المناطق الحرة QFZP | نسبة 0% على الدخل المؤهل عند استيفاء شروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة. |
أبرز مصادر النزاع في ضريبة الشركات
- غرامات التأخر في التسجيل أو عدم الالتزام بمتطلبات FTA.
- الخلط بين الدخل الخاضع والدخل المعفى أو المؤهل.
- مشاكل وضع الشخص المؤهل في المنطقة الحرة QFZP.
- رفض بعض المصروفات أو تعديلها عند احتساب الدخل الخاضع.
- معاملات الأطراف المرتبطة وأسعار التحويل.
- عدم الاحتفاظ بمستندات وقرارات داخلية كافية.
- أخطاء في الإقرار السنوي أو التأخر في تقديمه.
متى تتحرك الشركة؟
- قبل تقديم أول إقرار إذا كان التصنيف غير واضح.
- عند استلام غرامة تسجيل أو إشعار من الهيئة.
- إذا كانت الشركة في منطقة حرة وتتوقع الاستفادة من QFZP.
- عند وجود أطراف مرتبطة أو معاملات مع شركات شقيقة.
- قبل اتخاذ قرار مالي كبير يؤثر على الوعاء الضريبي.
أرسل لنا القرار. سنراجعه بشكل صحيح.
تقييم أولي · بدون التزام · info@summitlegaluae.com
📍 المناطق الحرة وQFZP
شركات المناطق الحرة ووضع QFZP
شركات المناطق الحرة ليست معفاة تلقائيًا من ضريبة الشركات. يمكن لبعضها الاستفادة من نسبة 0% على الدخل المؤهل إذا استوفت شروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة QFZP. لذلك يجب مراجعة النشاط، العملاء، العقود، الإيرادات، والحضور الاقتصادي بدقة.
أهم نقاط الخلاف في QFZP
- هل النشاط ضمن الأنشطة المؤهلة؟
- هل الدخل من عميل في البر الرئيسي أم داخل المنطقة الحرة أو خارج الدولة؟
- هل لدى الشركة حضور اقتصادي كافٍ داخل الإمارات؟
- هل توجد معاملات مع أطراف مرتبطة؟
- هل تم تطبيق مبدأ السعر المحايد؟
- هل اجتازت الشركة حد الدخل غير المؤهل المسموح به؟
كيف نساعد شركات المناطق الحرة؟
- مراجعة النشاط والرخصة والعقود.
- تحليل مصادر الدخل وتصنيف الإيرادات.
- تقييم مخاطر فقدان وضع QFZP.
- تجهيز مذكرة داخلية توضح موقف الشركة.
- دعم الشركة عند استلام طلب أو قرار من الهيئة.
أرسل لنا القرار. سنراجعه بشكل صحيح.
تقييم أولي · بدون التزام · info@summitlegaluae.com