Часто задаваемые вопросы о налогах и налоговых спорах в ОАЭ

Основные налоги включают VAT, Corporate Tax и Excise Tax на определённые товары. В ОАЭ нет налога на личный доход физических лиц.

Это федеральный орган, отвечающий за администрирование и сбор налогов в ОАЭ, вынесение решений и штрафов, а также получение запросов на пересмотр через платформу EmaraTax.

Это официальная электронная платформа FTA, используемая для регистрации, подачи деклараций, оплаты, подачи запросов на пересмотр и voluntary disclosure.

Общая ставка VAT составляет 5% на большинство товаров и услуг, при этом существуют zero-rated и exempt transactions при соблюдении условий.

Регистрация обязательна при превышении AED 375,000 налогооблагаемых поставок и добровольна при превышении AED 187,500.

Обычно декларация VAT подаётся в течение 28 дней после окончания налогового периода, и оплата производится в тот же срок.

Штраф за просрочку регистрации по VAT составляет AED 10,000. Также может возникнуть налог к уплате задним числом, если регистрация должна была быть сделана ранее.

AED 1,000 за первое нарушение и AED 2,000 при повторении в течение 24 месяцев, с обязательной проверкой последних официальных обновлений.

С 14 апреля 2026 года применяется механизм штрафа 14% годовых на непогашенный остаток согласно Решению Кабинета министров №129 от 2025 года. Перед любым действием нужно проверить тип штрафа и период спора.

Да, в некоторых случаях можно подать запрос на пересмотр или использовать другой путь возражения, если факты и документы поддерживают позицию компании.

Да. Можно изучить причины отказа и подготовить файл, подтверждённый invoices, contracts, returns и перепиской.

Zero-rated transaction может позволять возврат input VAT при соблюдении условий. Exempt transaction обычно не даёт право на возврат связанного input VAT.

Это процедура исправления ошибки в предыдущей декларации или оценке до или после её обнаружения. Её нужно оценивать по типу ошибки, сумме и налоговому периоду.

0% на налогооблагаемый доход до AED 375,000 и 9% на сумму сверх этого порога.

Декларация подаётся и налог оплачивается в течение 9 месяцев после окончания финансового года компании.

Да, регистрация требуется для большинства taxable persons согласно применимым графикам и решениям, даже если доход низкий.

Это льгота для резидентов с доходом не более AED 3 млн, для периодов с 1 июня 2023 года и не позднее 31 декабря 2026 года, при соблюдении условий.

Нет. Для применения ставки 0% на qualifying income необходимо соответствовать условиям Qualifying Free Zone Person (QFZP).

Классификация дохода, сделки с mainland, economic substance, связанные стороны и лимит non-qualifying income.

Это правила, требующие, чтобы сделки между связанными сторонами соответствовали принципу arm’s length, как если бы стороны были независимыми.

Согласно текущей странице услуги FTA, запрос на пересмотр должен быть подан в течение 40 рабочих дней с даты решения FTA.

FTA может рассматривать полный запрос до 45 рабочих дней, срок может быть продлён в некоторых случаях.

Да, запрос и его основания должны быть на арабском языке или согласно действующим официальным требованиям.

Это компетентный орган, рассматривающий налоговые споры после стадии пересмотра, работающий под надзором Министерства юстиции в рамках регулирующей правовой системы.

Обычно в течение 40 рабочих дней с уведомления о решении FTA после пересмотра, при соблюдении требований к приемлемости, включая оплату или гарантию, если применимо.

Да, в некоторых случаях после решения Комитета можно обратиться в компетентный суд в установленные сроки и при соблюдении условий, особенно по спорам свыше AED 100,000.

Обычно аудит или оценка могут охватывать 5 лет, а в случаях уклонения или отсутствия регистрации срок может достигать 15 лет согласно закону.

Не отвечайте поспешно. Нужно определить scope запроса, подготовить документы, оценить риски и подать структурированный ответ.

В некоторых случаях это возможно при соблюдении специальных условий, включая исправление нарушения и предоставление подтверждающих документов.

Это налог на определённые товары, такие как табак, газированные напитки, энергетические напитки и другие товары, определённые законом.

Да. Можно изучить решение FTA, штраф или классификацию и определить подходящий путь: пересмотр или возражение.

Решение FTA, TRN, декларации, invoices, contracts, банковские выписки, переписка EmaraTax и краткое описание фактов.

Отправьте решение, уведомление или штраф через WhatsApp или email. Мы предварительно изучим файл и предложим подходящий путь.