Споры по Corporate Tax в ОАЭ
Штрафы регистрации, deductible expenses, связанные стороны, Small Business Relief и статус free zone QFZP.
ОАЭ ввели Corporate Tax на основании Федерального декрет-закона №47 от 2022 года. Он применяется к финансовым годам, начинающимся 1 июня 2023 года или позднее. Основной вызов заключается не только в ставке, но и в регистрации, классификации, декларации, документах, статусе free zone и сделках со связанными сторонами.
Блок фактов Corporate Tax
| Ставка | 0% на налогооблагаемый доход до AED 375,000 и 9% на сумму сверх этого порога. |
| Декларация и оплата | В течение 9 месяцев после окончания финансового года. |
| Регистрация | Требуется для большинства taxable persons, даже если доход ниже порога, согласно действующим решениям. |
| Small Business Relief | Доступен резидентам с доходом не более AED 3 млн для периодов с 1 июня 2023 года и не позднее 31 декабря 2026 года, при соблюдении условий. |
| Free zone / QFZP | 0% на qualifying income при соблюдении условий Qualifying Free Zone Person. |
Основные источники споров по Corporate Tax
- Штрафы за просрочку регистрации или несоблюдение требований FTA.
- Смешение taxable income, exempt income и qualifying income.
- Проблемы статуса Qualifying Free Zone Person (QFZP).
- Отказ или корректировка некоторых deductible expenses.
- Сделки со связанными сторонами и transfer pricing.
- Недостаточное хранение документов и внутренних решений.
- Ошибки в годовой декларации или просрочка подачи.
Когда компании нужно действовать?
- До подачи первой декларации, если классификация неясна.
- При получении штрафа за регистрацию или уведомления от FTA.
- Если компания находится в free zone и рассчитывает на QFZP.
- При наличии связанных сторон или сделок с sister companies.
- До принятия важного финансового решения, влияющего на taxable income.
Отправьте нам решение. Мы проверим его правильно.
Первичная оценка · Без обязательств · info@summitlegaluae.com
Компании free zone и статус QFZP
Компании в free zone не освобождаются от Corporate Tax автоматически. Некоторые могут применять ставку 0% к qualifying income, если соблюдены условия Qualifying Free Zone Person (QFZP). Поэтому нужно внимательно проверить деятельность, клиентов, договоры, доходы и economic substance.
Ключевые точки спора по QFZP
- Входит ли деятельность в qualifying activities?
- Получен ли доход от клиента на mainland, в free zone или за пределами ОАЭ?
- Имеет ли компания достаточный economic substance в ОАЭ?
- Есть ли сделки со связанными сторонами?
- Применён ли принцип arm’s length?
- Превысила ли компания допустимый порог non-qualifying income?
Как мы помогаем компаниям free zone?
- Проверяем деятельность, лицензию и договоры.
- Анализируем источники дохода и классификацию revenue.
- Оцениваем риски потери статуса QFZP.
- Готовим внутреннюю записку, объясняющую позицию компании.
- Поддерживаем компанию при получении запроса или решения FTA.
Отправьте нам решение. Мы проверим его правильно.
Первичная оценка · Без обязательств · info@summitlegaluae.com